Guide des droits et des démarches administratives
Malus et taxe CO₂ pour les véhicules les plus polluantsFiche pratique
Deux écotaxes sanctionnent financièrement l'achat ou la location (sous conditions) de certains véhicules particulièrement polluants : le malus pour les véhicules neufs et la taxe CO2 pour les véhicules d'occasion. À ces taxes s'ajoute, les années suivant l'achat ou la location, le paiement d'une taxe annuelle sur la détention des VP les plus polluants.
Achat en France
Véhicules concernés
La taxe additionnelle, appelée malus, s'applique aux véhicules particulièrement polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens
Le malus s'applique au véhicule neuf lors de sa 1re immatriculation en France, qu'il soit acheté ou loué (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans).
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂, vous pouvez utiliser le téléservice suivant en indiquant la marque, le modèle et la version de la voiture.
Les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Montant de la taxe
Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
---|---|
Inférieur ou égal à 116 grammes (g) |
0 € |
117 g |
35 € |
118 g |
40 € |
119 g |
45 € |
120 g |
50 € |
121 g |
55 € |
122 g |
60 € |
123 g |
65 € |
124 g |
70 € |
125 g |
75 € |
126 g |
80 € |
127 g |
85 € |
128 g |
90 € |
129 g |
113 € |
130 g |
140 € |
131 g |
173 € |
132 g |
210 € |
133 g |
253 € |
134 g |
300 € |
135 g |
353 € |
136 g |
410 € |
137 g |
473 € |
138 g |
540 € |
139 g |
613 € |
140 g |
690 € |
141 g |
773 € |
142 g |
860 € |
143 g |
953 € |
144 g |
1 050 € |
145 g |
1 101 € |
146 g |
1 153 € |
147 g |
1 260 € |
148 g |
1 373 € |
149 g |
1 490 € |
150 g |
1 613 € |
151 g |
1 740 € |
152 g |
1 873 € |
153 g |
2 010 € |
154 g |
2 153 € |
155 g |
2 300 € |
156 g |
2 453 € |
157 g |
2 610 € |
158 g |
2 773 € |
159 g |
2 940 € |
160 g |
3 113 € |
161 g |
3 290 € |
162 g |
3 473 € |
163 g |
3 660 € |
164 g |
3 756 € |
165 g |
3 853 € |
166 g |
4 050 € |
167 g |
4 253 € |
168 g |
4 460 € |
169 g |
4 673 € |
170 g |
4 890 € |
171 g |
5 113 € |
172 g |
5 340 € |
173 g |
5 573 € |
174 g |
5 810 € |
175 g |
6 053 € |
176 g |
6 300 € |
177 g |
6 553 € |
178 g |
6 810 € |
179 g |
7 073 € |
180 g |
7 340 € |
181 g |
7 613 € |
182 g |
7 890 € |
183 g |
8 173 € |
184 g |
8 460 € |
185 g |
8 753 € |
186 g |
9 050 € |
187 g |
9 353 € |
188 g |
9 660 € |
189 g |
9 973 € |
190 g |
10 290 € |
191 g et plus |
10 500 € |
Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 et dont le taux de CO₂ est inférieur à 250 g/km bénéficient d’une réduction de leur taux d’émission de CO₂ de 40 %.
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
---|---|
Inférieure ou égale à 5 ch |
0 € |
Entre 6 et 7 ch |
3 000 € |
Entre 8 et 9 ch |
5 000 € |
Entre 10 et 11 ch |
8 000 € |
Entre 12 à 16 ch |
9 000 € |
Plus de 16 ch |
10 500 € |
Paiement
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, vous payez le malus en même temps que la taxe sur le certificat d'immatriculation (carte grise) lorsque vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'ANTS.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
Véhicules concernés
La taxe additionnelle, appelée appelée taxe CO₂, s'applique aux véhicules particulièrement polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens
Elle concerne les véhicules mis en service depuis le 1er juin 2004, achetés ou loués (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans) d'occasion en France.
La taxe est calculée en fonction de la puissance fiscale du véhicule, qu'il ait fait l'objet d'une réception communautaire ou pas.
Les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Montant de la taxe
Puissance fiscale |
Tarif |
---|---|
Inférieure ou égale à 9 ch |
0 € |
Entre 10 et et 11 ch |
100 € |
Entre 12 et 14 ch |
300 € |
Plus de 14 ch |
1 000 € |
La taxe est réduite d'un dixième par année entamée depuis la date de 1re immatriculation.
Paiement
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, la taxe CO₂ est incluse dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, vous la payez en même temps que la taxe sur le certificat d'immatriculation (carte grise) lorsque vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'ANTS.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
Une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens.
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou d'une durée d'au moins 2 ans.
Si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.
Les règles varient selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule dépasse la limite suivante :
Année de la 1re immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
---|---|
2009 |
250 |
2010 |
245 |
2011 |
245 |
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule dépasse 16 ch.
Le montant de la taxe est de 160 €.
Vous devez la payer à partir de l'année suivant la délivrance du certificat d'immatriculation (carte grise) du véhicule.
Un titre de perception est adressé chaque année à votre domicile par les services des finances publiques.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Achat à l'étranger
Véhicules concernés
La taxe additionnelle, appelée malus, s'applique aux véhicules particulièrement polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens
Le malus s'applique au véhicule neuf acheté ou loué (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans) à l'étranger, lors de sa 1re immatriculation en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂, vous pouvez utiliser le téléservice suivant en indiquant la marque, le modèle et la version de la voiture.
Les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Montant de la taxe
Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
---|---|
Inférieur ou égal à 116 grammes (g) |
0 € |
117 g |
35 € |
118 g |
40 € |
119 g |
45 € |
120 g |
50 € |
121 g |
55 € |
122 g |
60 € |
123 g |
65 € |
124 g |
70 € |
125 g |
75 € |
126 g |
80 € |
127 g |
85 € |
128 g |
90 € |
129 g |
113 € |
130 g |
140 € |
131 g |
173 € |
132 g |
210 € |
133 g |
253 € |
134 g |
300 € |
135 g |
353 € |
136 g |
410 € |
137 g |
473 € |
138 g |
540 € |
139 g |
613 € |
140 g |
690 € |
141 g |
773 € |
142 g |
860 € |
143 g |
953 € |
144 g |
1 050 € |
145 g |
1 101 € |
146 g |
1 153 € |
147 g |
1 260 € |
148 g |
1 373 € |
149 g |
1 490 € |
150 g |
1 613 € |
151 g |
1 740 € |
152 g |
1 873 € |
153 g |
2 010 € |
154 g |
2 153 € |
155 g |
2 300 € |
156 g |
2 453 € |
157 g |
2 610 € |
158 g |
2 773 € |
159 g |
2 940 € |
160 g |
3 113 € |
161 g |
3 290 € |
162 g |
3 473 € |
163 g |
3 660 € |
164 g |
3 756 € |
165 g |
3 853 € |
166 g |
4 050 € |
167 g |
4 253 € |
168 g |
4 460 € |
169 g |
4 673 € |
170 g |
4 890 € |
171 g |
5 113 € |
172 g |
5 340 € |
173 g |
5 573 € |
174 g |
5 810 € |
175 g |
6 053 € |
176 g |
6 300 € |
177 g |
6 553 € |
178 g |
6 810 € |
179 g |
7 073 € |
180 g |
7 340 € |
181 g |
7 613 € |
182 g |
7 890 € |
183 g |
8 173 € |
184 g |
8 460 € |
185 g |
8 753 € |
186 g |
9 050 € |
187 g |
9 353 € |
188 g |
9 660 € |
189 g |
9 973 € |
190 g |
10 290 € |
191 g et plus |
10 500 € |
Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 et dont le taux de CO₂ est inférieur à 250 g/km bénéficient d’une réduction de leur taux d’émission de CO₂ de 40 %.
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
---|---|
Inférieure ou égale à 5 ch |
0 € |
Entre 6 et 7 ch |
3 000 € |
Entre 8 et 9 ch |
5 000 € |
Entre 10 et 11 ch |
8 000 € |
Entre 12 à 16 ch |
9 000 € |
Plus de 16 ch |
10 500 € |
Paiement
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, vous payez le malus en même temps que la taxe sur le certificat d'immatriculation (carte grise) lorsque vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'ANTS.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
Véhicules concernés
La taxe additionnelle, appelée malus, s'applique aux véhicules particulièrement polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens
Elle concerne les véhicules achetés d'occasion à l'étranger et s'applique lors de leur 1re immatriculation en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂ de votre véhicule, consultez le guide des émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs vendus en France (choisissez l'année de la 1ère immatriculation).
Les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Montant de la taxe
Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Il est calculé sur la base du barème applicable en France l'année de la 1re immatriculation du véhicule à l’étranger.
Le simulateur suivant vous permet d'effectuer une simulation du montant du malus :
Paiement
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, vous payez le malus en même temps que la taxe sur le certificat d'immatriculation (carte grise) lorsque vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'ANTS.
Une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants suivants :
-
Véhicule particulier
-
Véhicule à usages multiples, destiné au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou d'une durée d'au moins 2 ans.
Si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.
Les règles varient selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule dépasse la limite suivante :
Année de la 1re immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
---|---|
2009 |
250 |
2010 |
245 |
2011 |
245 |
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule dépasse 16 ch.
Le montant de la taxe est de 160 €.
Un titre de perception est adressé chaque année à votre domicile par les services des finances publiques.
À noter
à partir de juillet 2019, la taxe s'appliquera aux véhicules "pick-up" comprenant au moins 5 places assises sauf ceux utilisés exclusivement à l'exploitation des remontées mécaniques et des domaines skiables.Voir aussi
- Carte grise (certificat d'immatriculation) [ Transports ]
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Services en ligne et formulaires
Où s'adresser ?
Pour en savoir plus
- Guide des émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs vendus en FranceAgence de l'environnement et de la maîtrise de l'énergie (Ademe)
Références
-
Code général des impôts : article 1010 bis
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation -
Code général des impôts : articles 1011 bis et 1011 ter
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
Code général des impôts, annexe 3 : articles 313-0 BR ter et quater
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
BOFIP-Impôts n° BOI-ENR-TIM-20-60-30-20120912 relatif au malus
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation des véhicules : malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes - Décret n°2014-1171 du 13 octobre 2014 relatif au report définitif de la date limite d'émission des titres de perception de la taxe annuelle sur les véhicules les plus polluants